さまざまなSPE・ファンド形態に合わせた適切な管理手法をトータルで提案
当事務所は資産流動化・証券化業務に付随するSPE・ファンドアドミニストレーション（管理）受託業務でも国内トップクラスの実績を誇ります。 流動化・運用資産も不動産から金融資産、有価証券等多岐にわたる資産に対応しております。ストラクチャード・ファイナンスの目的として設立されるSPE・ファンドは資産流動化・証券化のための器（ビークル）にすぎないため、管理・運営の代行者が 必要ですが、当事務所は会計のスペシャリストとして関係会社である東京エスピーシーサービシーズを通じて、以下のような業務を提供しています。
ⅠSPEの組成・設立
対象資産・投資家（国内・海外）・資金調達手段のバラエティ及びSPEの組成目的から最適なスキームの組成をアドバイスいたします。
- スキーム組成アドバイス
- 会社設立や銀行口座開設のお手続きをサポート
- SPEの取締役・監査役および住所地提供
- 会社設立後の各種税務の届け出をサポート
- 会計監査人の紹介（事務代行補助を行わない場合には弊社グループ会計監査可）
- 会計・税務意見書の発行
ⅡSPEの維持管理
組成したSPEの維持管理をサポートいたします。
- SPE・ファンド銀行口座維持管理（支払・証憑管理）
- SPE・ファンド印章管理及び押印書類の提出補助
- SPE・ファンドの会計報告（記帳代行・月次/四半期報告書作成・IFRS組替報告含む）
- SPE・ファンドの各種会計書類、申告書類、報告書作成提出・管理
- 諸経費の支払管理
- 社債・ローン利払日の期日管理
- 社債・ローン元本償還の期日管理
- 分配金の支払管理
- 定期的キャッシュフロー・チェック
- SPEの対象資産売却・清算に関する出口戦略コンサルティング
- コンフォートレターの作成
- フェアネス・オピニオンの作成
ⅢSPE清算
SPEの資産売却後の清算業務をサポートいたします。
- 清算人および原本書類の10年間保存
- SPE解散・清算にかかる会計および税務申告書の作成サポート
- SPE解散時の各種届出サポート
- SPEの残余財産分配および銀行口座閉鎖手続きサポート